第一部分 部门概况

 

   一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

根据《国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县人民政府办公室关于印发国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址府办发〔2011〕13号），设立国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局，为县政府工作部门。

国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局主要职责是负责全县财政收支、财税政策、财政监督、会计管理，编制年度县级预算草案并组织执行，拟订执行国有资产管理办法、政府债务管理制度和政策，开展财政资金绩效评价等。

（二）2018年重点工作完成情况。

研究政策，争取上级财力补助，2018年争取上级转移支付补助收入达到110521万元，其中：一般性转移支付补助62541万元，专项转移支付补助47980 万元。争取到新增债券资金36021万元，其中：一般债券16021万元，专项债券20000万元，有力地支持了我县脱贫攻坚和统筹城乡发展；全面完成收入目标任务,税收收入实现22020万元，非税收入实现11630万元；夯实基础工作，全面清理核实政府负债；正确研判经济，适时进行了中期预算调整；科学合理调度资金，提高使用资金效益，集中财力支持“四大会战”，统筹安排工业、农业、教育、卫生、移风易俗、城乡环境整治等重大政策和重点工作的资金保障。积极筹集十项民生工程25 件民生实事资金39313万元（上级30264万元，县级9049万元），保障了民生项目资金需求，财政直发城乡低保等民生资金发放3262万元，受益群众14.79万余户次；加强队伍建设，提高干部业务能力；推进财政改革，加强绩效管理；加强国有资产管理，加强财政监督力度，确保资金安全运行；全面推进预算信息公开，统一公开时间、格式、内容、模块，一级预算单位及时在政府网站公开部门预算、三公经费预算，做到预算信息公开透明；开展 “主题教育”和作风建设活动，提高工作执行力；加强党风廉政及基础能力建设，提高干部队伍的综合素质。

    二、机构设置

县财政局下属二级单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。

          第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、  收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计1235.55万元。与2017年1799.06万元相比，收、支总计各减少563.51万元，下降31.32%。主要变动原因是2018年厉行节约，缩减开支。

 

 

 

 

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、  收入决算情况说明

2018年本年收入合计1231.42万元，其中：一般公共预算财政拨款收入872.25万元，占70.83%；政府性基金预算财政拨款收入359.17万元，占29.17%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 

 

 

 

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、  支出决算情况说明

2018年本年支出合计1235.55万元，其中：基本支出1030.56万元，占83.41%；项目支出204.99万元，占16.59%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

 

 

 

 

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计1235.55万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少563.51万元，下降31.32%。主要变动原因是2018年厉行节约，缩减开支。

 

 

 

 

 

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出876.39万元，占本年支出合计的70.93%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款减少854.14万元，下降49.36%。主要变动原因是厉行节约，缩减开支。

 

 

 

 

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出876.39万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出709.52万元，占80.96%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出89.14万元，占10.17%；医疗卫生支出20.17万元，占2.3%；住房保障支出56.70万元，占6.47%；农林水支出0.86万元，占0.1%。

 

 

 

 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年一般公共预算支出决算数为876.39万元，完成预算100%。其中：

1.        一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为433.30万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.        一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为88.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.        一般公共服务（类）财政事务（款） 财政监察（项）:支出决算为15万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.        一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:支出决算为97.61万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.        一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:支出决算为72.09万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.        一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）:支出决算为2.97万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.        一般公共服务（类）组织事务（款） 一般行政管理事务（项）:支出决算为0.5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.        社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为63.67万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为25.47万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为20.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）:支出决算为0.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为56.70万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

 

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明   

2018年一般公共预算财政拨款基本支出671.39万元，其中：

人员经费556.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、抚恤金、住房公积金。
　　公用经费114.86万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为5.36万元，完成预算48.73%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行八项规定，节约开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算5.36万元，占100%。具体情况如下：

 

 

 

 

（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2017年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2017年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2018年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。原因是公车改革，单位用车移交公车办，故我单位未发生费用。

3.公务接待费支出5.36万元，完成预算48.73%。公务接待费支出决算比2017年减少2.27万元，下降29.75%。主要原因是严格按照中央八项规定，厉行节约，简化接待程序，控制用餐及住宿标准，减少接待开支。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待72批次，380人次（不包括陪同人员），共计支出5.36万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出359.17万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、  预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对0项目开展了预算事前绩效评估，对0个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取0个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对0个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，县财政局2018年预、决算编制合理，支出规范，完成县级一般公共预算收入任务，优化结构，压缩一般性支出，保障重点项目，重大民生项目资金需求，组织开展务类专项检查，严肃财经纪律，财政支出绩效良好。本部门还自行组织了0个项目绩效评价。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“0个项目绩效目标实际完成情况。

项目支出绩效目标完成情况表 (2018 年度)
项目名称
预算单位
预算执行情况(万元)	预算数:			执行数:
	其中-财政拨款:			其中-财政拨款:
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标
	项目完成指标
	项目完成指标
	项目完成指标
	项目完成指标
	……
	效益指标
	效益指标
	……
	满意度指标

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对0项目、0项目开展了绩效评价，《0项目2018年绩效评价报告》见附件。

 

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局机关运行经费支出114.86万元，比2017年增加15.78万元，增长15.92%。主要原因是单位人员增加，日常开支增加。

（二）政府采购支出情况

2018年，财政局政府采购支出总额32.42万元，其中：政府采购货物支出32.42万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备购置。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，财政局共有车辆1辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

 

 

          第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）财政事务（款） 财政监察（项）:反映财政监察派出机构的专项业务支出。

12. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）:反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

13.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

14.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 指除上述项目以外其他一般公共服务支出。

15.一般公共服务（类）组织事务（款） 一般行政管理事务（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

16.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

17.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

18.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

19.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 指除上述项目以外其他用于农业方面的支出。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 附件

 

附件1

县财政局2018年部门整体支出绩效评价报告

 

 一、部门（单位）概况

（一）机构组成。财政局预算单位1个，其中：行政单位1个，事业单位1个。

（二）机构职能。国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局主要职责是负责全县财政收支、财税政策、财政监督、会计管理，编制年度县级预算草案并组织执行，拟订执行国有资产管理办法、政府债务管理制度和政策，开展财政资金绩效评价等。

（三）人员概况。财政局总编制49名，其中：行政编制39名，工勤编制2名，事业编制8名。在职人员总数47名，其中：行政35名，工勤5名，事业7名。离休0名。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计1231.42万元，其中：一般公共预算财政拨款收入872.25万元，占70.83%；政府性基金预算财政拨款收入359.17万元，占29.17%。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计1235.55万元，其中：基本支出1030.56万元，占83.41%；项目支出204.99万元，占16.59%；

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。2018年，县财政局按要求实行绩效目标管理，落实预算法要求，坚持零基预算和“二上二下”编制程序，科学编制2018年财政预算。牢固树立过“紧日子”思想，进一步优化支出结构，按照“两保一转”序列安排支出，保障机关正常运转，完成县级一般公共预算收入任务，严控一般性行政经费，保障重点项目，重大民生项目资金需求，组织开展各类专项检查，严肃财经纪律。“三公经费”只减不增，强化会议费、培训费、差旅费和公务通讯费等行政经费管理，最大限度节约资金。

    （二）专项预算管理。用好专项资金，保证财政业务网络系统正常运行、加强财政资金监管，提高财政队伍业务水平，加强国有资产、金融机构管理，有序推进PPP工作，做好后勤保障服务工作村，确保专项资金在使用和管理上专款专用。

（三）结果应用情况。财政下达给本部门的经费制度健全、程序严格、管理规范，严格执行财务管理各项规定，定期开展自查自纠，杜绝奢侈浪费，确保了财政资金支出的均衡平稳，科学合理。同时，利用有限的资金，着力提高资金使用绩效，把资金放大使用，用好，用活，在完成一般性支出压减的情况下，确保机关运行和重大项目的实施，圆满完成年初任务。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

县财政局2018年预、决算编制合理，支出规范，完成县级一般公共预算收入任务，优化结构，压缩一般性支出，保障重点项目，重大民生项目资金需求，组织开展务类专项检查，严肃财经纪律，财政支出绩效良好。

（二）存在问题。

1.预算编制精细化程度有待加强，资金列支时还无法完全按照年初预算下达的经济分类科目实现支出。

2.财务工作水平还需提高，以适应越来越高的财务要求。

  （三）改进建议。

  1、进一步完善财务制度，规范财经纪律，严控行政支出。

  2.充实财务人员，加强财务人员培训，不断提高财务人员素质。

 

 

 

附件2

2018年XXX项目支出绩效评价报告

 

一、评价工作开展及项目情况

项目评价实施方案情况（包括选点、评价指标、评价方法、基础数据表等情况）

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论（包括项目评价得分表）

（二）绩效分析

1、项目决策

必要性和可行性分析（包括政策依据和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），绩效目标设置情况（包括绩效目标设置的明确性和合理性）

2、项目管理

资金分配情况（资金分配管理的科学合理性）资，金使用情况（项目、资金管理的科学规范性）

3、项目绩效

项目目标完成情况（数量、质量、时效、成本），项目效益情况（经济效益、项目社会效益、生态效益、可持续效益、公平性、资金使用效率、受益群体满意度等）。

三、存在主要问题

四、相关措施建议

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

 

2018年国外365平台_365bet网上娱乐_365体育论坛网址彝族自治县财政局本级决算报表.xls